Ип продает земельные участки

Содержание
  1. Ип продажа земельного участка усн 2019 год
  2. Ответ
  3. Налог ип при продаже зем участка
  4. Налогообложение ип при продаже земельного участка
  5. Налог с продажи земли ип
  6. Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года
  7. Налогообложение ип при продаже земельных участков, не используемых в бизнесе
  8. Налог ип при продаже земельного участка
  9. Продажа земельного участка ооо ниже кадастровой стоимости усн
  10. Можно ли продавать землю ниже кадастровой стоимости
  11. Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия
  12. Продажа земельных участков предпринимателем ниже их кадастровой стоимости
  13. Налогообложение при продаже участка ип 2020
  14. НДФЛ ИП при продаже имущества в 2020 году: льготы
  15. ИП на ПСН
  16. ИП на УСН
  17. Продажа земельного участка физическому лицу: нужна ли онлайн-касса
  18. Нужна ли онлайн-касса при продаже земельного участка?
  19. Если земельный участок продается с отсрочкой или в рассрочку
  20. Если земельный участок продает физическое лицо
  21. Выводы
  22. Как правильно купить землю для бизнеса – Всё об индивидуальном предпринимательстве
  23. Кто имеет право купить землю для бизнеса
  24. С чего начать?
  25. Второй этап – принятие решения о продаже земли
  26. Вынесение решения
  27. Упрощения процедуры покупки земли
  28. Налог с продажи земли ИП
  29. Что такое налог с продажи земельного участка?
  30. Кто обязан уплатить налог с продажи земли?
  31. Продажа участка физическим лицом
  32. Взаимосвязь размера налога при продаже участка и срока владения им
  33. Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет
  34. Вычеты и льготы при налогообложении земли
  35. Процедура уплаты налога
  36. Налог с продажи земельного участка в 2016 году: новый закон
  37. Порядок уплаты налога с продажи земельного участка для физических лиц (с 2016 года)

Ип продажа земельного участка усн 2019 год

Ип продает земельные участки

Статья акутальна на: Сентябрь 2020 г.

Подскажите, как быть в данной ситуации: В дек. 2011 г. физлицо по договору купли-продажи купило земельный участок (зарегистрировало в январе 2012 года), в марте 2013 этот участок был разделен на два участка, а в декабре 2014 эти участки были проданы.

При этом в декабре 2014 (до момента продажи вышеуказанного участка), физлицо получило статус ИП. Является ли доход от продажи доходом ИП? Если да, то можно ли учесть в расходах стоимость покупки в 2011 г.

данного земельного участка? Если нет, возникает ли обязанность предоставлять 3-НДФЛ за 2014 год?

Ответ

Поскольку ИП не использовал продаваемые земельные участки в предпринимательской деятельности, есть возможность не платить упрощенный налог. А учесть доход от продажи в целях НДФЛ и воспользоваться имущественным вычетом. Поясним по порядку.

Земельный участок ИП разделил. Значит, считать минимальный срок владения (3 года) нужно именно с даты регистрации новых участков. То есть с 2013 года.

Необходимый минимум для освобождения от налога — 3 года у вас не прошел. Так как новые участки образовались в 2013 году, а продали их в 2014 году. Поэтому вам придется отчитаться о своих доходах в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ.

В декларации заявите имущественный вычет в сумме не более 1 млн рублей по двум участкам. Либо вместо такого вычета вы можете уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Дополнительные аргументы в пользу того, чтобы воспользоваться по НДФЛ:

1) договор вы заключили от своего имени, то есть как от гражданина, а не от предпринимателя.

При таких обстоятельствах с полученного от продажи дохода надо заплатить НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст.208 и п.1 ст.210 НК РФ). Поскольку коммерсант продал имущество в личных целях, то поступления от сделки купли-продажи нельзя отнести к доходам, полученным в рамках бизнеса.

2) ИП не указал при регистрации вид деятельности «покупка и продажа земельных участков».

Теперь что касается вычета.

Вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Если вы продаете оба новых участка в течение 1 календарного года, то вы вправе:

2) уменьшить сумму доходов от продажи на сумму фактически произведенных расходов на приобретение проданных участков (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). В качестве расходов в этом случае можно заявить (в части, пропорциональной площади соответствующего нового участка):

Позиция чиновников по налогообложению имущества, проданного ИП

Судебная практика.

Судебные решения, принятые в пользу того, чтобы облагать доходы НДФЛ:

Арбитры пришли к выводу, что в договорах купли-продажи недвижимого имущества отсутствовало указание на статус физического лица как ИП, суммы от продажи были получены на личный счет физического лица, сделки по продаже недвижимого имущества носили разовый характер и не были направлены на систематическое получение дохода. В связи с этим, по мнению судей, доходы не облагаются налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН.

Налог ип при продаже зем участка

Для нерезидентов применяется ставка налога в размере 30% Законодатель предусматривает право налогоплательщику воспользоваться налоговым вычетом в случае, если происходит отчуждение недвижимого имущества, находившегося во владении налогоплательщика менее трёх лет и стоимость которого не превышает один миллион рублей. Налоговый вычет предусматривает фактическое освобождение от исполнения налоговых обязательств и размер налогового вычета соответствует сумме начисленного налога, то есть стоимости имущества. То есть при получении дохода от осуществления отчуждения земельного участка физлицо-плательщик налога, подаёт в налоговую службу декларацию формы 3/НДФЛ, в которой указывает суммы полученных доходов, а также связанных с ними расходов. Напомним, декларация может подаваться как в бумажном, так и в электронном виде через веб-сайт ФНС.

:  Налог с продажи земельного участка для пенсионеров

Налогообложение ип при продаже земельного участка

Однако с 1 января 2016 года планируется освобождение от уплаты налога с продажи земельного участка лиц, владеющих таким имуществом более 5-ти лет, а также лиц, которые владеют недвижимостью более трёх лет, но при соблюдении какого-либо из указанных условий:

  • право собственности на недвижимость приобретено у члeнa сeмьи либo близкoгo рoдственникa в порядке наследования, либо по договору дарения,
  • право собственности приобретено вследствие приватизации,
  • право собственности приобретено плательщиком платежа по договору пожизненного содержания.

Законодатель предусмотрел право властям субъектов Российской Федерации принимать локальные нормативные акты, предусматривающие категории лиц, которые освобождаются от уплаты налогов при купле-продаже земельного участка, а также менять минимальный предельный срок владения земельным участком, установленный сроком в 5 лет.

Налог с продажи земли ип

  • Категории
  • Налоговое право
  • Добрый день! Прошу разъяснить такую ситуацию. В 2010 году получила в наследство склад и 3 участка земли, в свидетельстве о праве от марта 2012 года категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование :размещение офиса и складских помещений. В 2012 году зарегистрировалась, как ИП (УСН 6 %, вид деятельности сдача в аренду нежилого помещения).

Земля в аренду не сдавалась. Но земельные налоги платились, с расчетного счета за все три участка( по разъяснению налоговой).

В прошлом году один из участков был мною продан, в договоре купли-продаже от физ.лица. Как будет облагаться налогом продажа земельного участка (и будет ли?) доход с продажи земельного участка, если я владею им более 3-х лет (с момента смерти наследователя) Ольга.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года

Обязанность уплачивать единый «упрощенный» налог с доходов от продажи земли зависит от того, какими видами деятельности может заниматься индивидуальный предприниматель согласно записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), а также от того, использовал ли он земельные участки в предпринимательской деятельности. Так, если в ЕГРИП были внесены такие виды экономической деятельности как «покупка и продажа земельных участков» (код 70.12.3 согласно ОКВЭД), и предприниматель использовал эти участки в своей деятельности, то доходы от их продажи подпадают под налогообложение в рамках упрощенной системы налогообложения.

Налогообложение ип при продаже земельных участков, не используемых в бизнесе

  • 1 Налог при продаже земли
  • 2 Налог при покупке земли
  • 3 Льготы при уплате земельного налога

Налог при продаже земли Если продавец отчуждает земельный участок, который находится в его собственности менее трёх лет, то он обязан предоставить декларацию до 30-го апреля следующего года в контролирующий орган, указав в ней доход, полученных с продажи земельного участка, и до 15-го июля следующего года уплатить НДФЛ по ставке 13%, которая применяется только к резидентам и лицам, которые проживают на территории РФ более чем 183 дня в году.

Налог ип при продаже земельного участка

Льготы при уплате земельного налога Налоговый кодекс определяет перечень льготников по земельному налогу, которые имеют право на уменьшение размера налоговых платежей. В частности, к таким лицам относятся:

  • инвалиды с рождения,
  • физические лица, перенёсшие лучевую болезнь,
  • физические лица, получившие статус инвалида 1-й либо 2-й группы до 2004 года,
  • физические лица, принимавшие участие в испытании ядерного оружия,
  • Герои СССР и РФ.

Для уменьшения размера зeмeльнoгo нaлoгa необходимо не только иметь данный статус, но и обратиться в налоговую службу для оформления льгот по земельному налогу со всеми подтверждающими документами. Налоговая база земельного налога может быть уменьшена на сумму, которая не превышает 10 тысяч рублей.

Полностью освобождаются от уплаты земельного налога только те, кто пользуются землей на основании договора аренды либо временного пользования, когда налог оплачивает собственник.

Поскольку законодателем в налоговом кодексе определен только такой круг льготников по земельному налогу, следует обращать внимание на правовые акты местных органов субъектов РФ, которые могут предоставлять льготы и другим категориям граждан.

Таким образом, при отчуждении земельного участка налог на доходы физических лиц уплачивает исключительно продавец, если участок принaдлeжит eму на прaве сoбственнocти менее 3-x лет, и если в данном случае не может быть применен налоговый вычет, поскольку стоимость участка превышает 1 млн.

:  Договор купли продажи доли земельного участка

Продажа земельного участка ооо ниже кадастровой стоимости усн

Кадастровая стоимость в течение нескольких лет может меняться, и налоговый сбор высчитывается на основе кадастровой стоимости на 1 января года, в котором происходит продажа. Если кадастровая стоимость объекта до сих пор не определена, то налогооблагаемой суммой будет та, что значится в договоре.

Еще один важный момент: квартиры при продаже не облагаются налогом на доходы, если продавец был собственником более 5 лет. До 2016 года эта норма составляла 3 года. Трехлетний срок освобождения от налогов продолжает действовать, если квартира перешла к собственнику в виде наследства, по договору ренты, после приватизации или в результате дарения от близкого родственника.

Поправки к Налоговому кодексу от 2016 года дают некоторые полномочия в сфере сборов субъектам федерации.

Можно ли продавать землю ниже кадастровой стоимости

Эта норма действует сравнительно недавно — с 1 января 2013 года В соответствии со статьей 40 НК РФ для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки, и, пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен. В пункте 2 статьи 40 НК РФ приведен исчерпывающий перечень случаев, когда налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам: — между взаимозависимыми лицами; — по товарообменным (бартерным) операциям; — при совершении внешнеторговых сделок; — при отклонении более чем на 20% в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

Применение положений подпункта 4 п. 2 ст.

Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия

Или же рядом с жилым домом начинается крупномасштабное строительство, которое существенно уменьшает стоимость объекта. Причины неадекватной оценки могут быть разными. Переоценка объектов кадастра проходит раз в 3 года, поэтому если вы планируете продавать недвижимость или землю и заплатить налог на доходы не по завышенной ставке, можно прибегнуть к нескольким способам:

  • обратиться в специальную комиссию, которая рассматривает спорные случаи кадастровой оценки,
  • подать иск в суд.

Заявитель сам выбирает удобную ему форму обращения.

Продажа земельных участков предпринимателем ниже их кадастровой стоимости

  • Введена новая ст. 217.1, отразившая порядок освобождения от НДФЛ доходов от реализации недвижимости, которая ограничила круг лиц, получающих право на освобождение дохода по истечении 3 лет владения, установив обычный общий срок для нахождения в собственности, равный 5 годам. В этой же статье появилось условие об обложении налогом дохода, определяемого от кадастровой стоимости (умножением на коэффициент 0,7), если продажа осуществлена по цене более низкой, чем кадастровая.

Можно ли продавать землю ниже кадастровой стоимости Аналогичный порядок уплаты налогов при реализации имущества действует и для тех ИП, которые используют ЕНВД или патентную систему налогообложения и не подавали заявления на переход на УСН.

Что это значит? Если вы совмещаете ЕНВД и УСН, или патент и УСН, то налог с продажи имущества платится согласно требованиям по упрощенке. Если заявления на УСН вы не писали, то ИП на ЕНВД или патенте, продающие имущество, платят налоги с его продажи согласно с требованиями к общему режиму.

Когда ИП закрыто Часто в жизни встречается еще и такая ситуация: вы уже закрыли ИП и теперь по истечении некоторого периода времени решили продать имущество, которое раньше использовали для ведения бизнеса. Платить налоги с суммы выручки от продажи имущества в этом случае вам придется как ИП, причем такое развитие событий наименее предпочтительно.

  • Какая стоимость должна приниматься для определения налога на прибыль кадастровая или фактическая Во первых. НК РФ не содержит определений ни термина ни понятия «кадастровая стоимость». Следовательно можно обратиться к отраслевому законодательству (п. 1 ст. 11 НК РФ). Понятие кадастровой стоимости дано в Федеральном законе от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

:  Договор купли-продажи земли в МФЦ

Источник: https://comfort-invest.ru/prodazha/ip-prodazha-zemelnogo-uchastka-usn-2019-god.html

Налогообложение при продаже участка ип 2020

Ип продает земельные участки

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налогообложение при продаже участка ип 2020». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

В статье разберем, как рассчитать НДФЛ ИП при продаже имущества в 2020 году, какие льготы предусмотрены для ИП, реализующих имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности, а также выясним условия полного освобождения ИП от уплаты налога на имущество в 2020 году.

В соответствие с НК РФ, физлица, реализующие собственную недвижимость (квартиру, комнату, жилой дом, дачу, гараж), обязаны оплатить НДФЛ от суммы дохода от реализации. Аналогичные обязательства присваиваются физлицам, которые зарегистрированы в качестве ИП.

Объектом налогообложения НДФЛ является не только доход от реализованной недвижимости, но также и суммы, полученные в виде дохода от реализации собственного

Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время. Бесплатная консультация по налогам В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2020 году без работников.

НДФЛ ИП при продаже имущества в 2020 году: льготы

В 2015 году в законодательные акты были внесены коррективы, благодаря которым индивидуальные предприниматели могут осуществлять свою деятельность более эффективно. Изменения связаны с исчислением налоговых сумм компетентным в этом вопросе органом.

Такая мера носит стимулирующий характер: она ликвидирует ту несправедливость, которая существовала, например, в ситуации, когда человек может сдавать в аренду свою квартиру неофициально и не платить налоги, и когда сдача в аренду жилой недвижимости происходит официально индивидуальным предпринимателем с уплатой налогов от этой деятельности.

В первом случае человек не только нарушал законодательство, не уплачивая налоги, но еще и поощрялся тем, что в случае продажи сдаваемого в аренду имущества, освобождался от налога на доходы физических лиц в случае владения более минимального срока (3 или 5 лет).

Предприниматель, который сдавал квартиру официально, таким освобождением воспользоваться не мог, так как имущество использовалось в предпринимательской деятельности.

В отличие от ранее рассмотренных систем налогообложения УСН не имеет конкретного перечня видов деятельности, в отношении которых она применяется.

То есть в отношении любого предпринимательского дохода можно уплачивать налог по упрощенной системе налогообложения (кроме тех, которые прямо запрещены в статье 346.

12 НК РФ, например, доходы от организации азартных игр или от деятельности адвокатов).

ИП на ПСН

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход применяется в отношении определенных ст. 346.26 НК РФ видов деятельности.

К ним относятся, например, розничная торговля, услуги общественного питания, ветеринарные услуги, бытовые услуги, услуги по перевозке грузов и пассажиров.

Перечень носит закрытый характер, то есть только в отношении доходов от указанных видов деятельности можно уплачивать ЕНВД.

До 1 января 2020 г. в п. 17.1 ст. 217 было указано, что освобождение от налогообложения по срокам владения, описанным выше, не применяется в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности.

Если недвижимость оформлена в собственность после 01.01.2016, то минимальный срок владения, необходимый для освобождения от налогообложения, — пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Однако из этого правила есть исключение: если право собственности оформлено после 2016 г.

на имущество, полученное по договору ренты, приватизации, наследства, дарения от члена семьи или близкого родственника, то в отношении такой недвижимости необходимый для освобождения от налогообложения срок владения — более трех лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

ИП на УСН

Если же приобретенное имущество используется как основное средство, то порядок списания в расходы затрат на его приобретение зависит от срока полезного использования такого имущества (статья 346.16 НК РФ).

Если срок полезного использования до трех лет включительно, то затраты списываются в расходы в течение года приобретения этого имущества равными частями каждый квартал.

Если срок полезного использования от трех до 15 лет включительно, то расходы списываются 50% в течение первого года использования, 30% в течение второго года и 20% в течение третьего года. Если срок полезного использования свыше 15 лет, то расходы принимаются в базу по УСН в течение 10 лет равными частями.

Источник: https://legcons.ru/sudebnye-pristavy/nalogooblozhenie-pri-prodazhe-uchastka-ip-2019

Продажа земельного участка физическому лицу: нужна ли онлайн-касса

Ип продает земельные участки

Сделки с недвижимостью, в том числе с земельными участками, не обязательно проводятся только через банковские счета. Оплата может происходить через банковскую карту и (или) наличными, в рассрочку или с отсрочкой. Но независимо от формы платежа возникает одно сомнение: требуется ли применение ККТ при продаже земельного участка?

Нужна ли онлайн-касса при продаже земельного участка?

В законе 54-ФЗ (ССЫЛКА) сказано, что применение онлайн-кассы обязательно при реализации расчетов, в том числе за товары. Обязанность по применению ККТ лежит на всех ИП и организациях, действующих в России.

Но есть и исключения, которые позволяют обходиться без кассы. Эти исключения прописаны в самом законе № 54-ФЗ. Причем участвовать касса должна только в тех расчетах, какие 54-ФЗ признаются «расчетами» для своих целей.

Кроме того, в законе о ККТ нет разъяснения что такое «товар». Речь идет обо всех изделиях, вещах, предметах, которые продаются. Согласно п. 1 ст. 455 Гражданского Кодекса (ССЫЛКА) товаром по договору купли-продажи могут выступать любые вещи.

К вещам Кодекс относит, в частности, земельные участки (статья 130, п. 1 — ССЫЛКА), именуя их недвижимыми вещами.

Таким образом, при продаже земельного участка его нужно рассматривать, как товар, — и обязательно применять ККТ, если к этому обязывает закон 54-ФЗ.

Иными словами, на сделки по продаже земли распространяются все положения закона о ККТ, в том числе и его льготы. Например, если бы сделка происходила между ИП и (или) организациями в безналичном порядке, без участия электронного средства платежа, то онлайн-касса не потребовалась бы. Это допускает п. 9 ст. 2 54-ФЗ.

Если земельный участок продается с отсрочкой или в рассрочку

В своем письме от 19.10.2018 №ЕД-4-20/20518@ (ССЫЛКА) служба ФНС уточнила, что понимается под отсрочкой и рассрочкой платежа для целей закона 54-ФЗ. Оба варианта расчета – это разные формы займа, предоставляемого для оплаты товаров:

  • отсрочка – это передача покупателем продавцу денежных средств, происходящая после получения самого товара;
  • рассрочка – это изменение порядка расчета за товар, который происходит частями и в течение оговоренного срока, а не в полном объеме и сразу.

Закрытие обоих вариантов займа – не что иное, как исполнение обязательства по оплате за ранее полученные товары.

Стоит напомнить, что процесс выдачи и погашения займов, с помощью которых оплачивались товары, относится 54-ФЗ к «расчету» (ст. 1.1). А значит, применение ККТ здесь – обязательно, если иное не предусмотрено самим же законом.

Таким образом, даже если земельный участок продается в рассрочку или с отсрочкой, данная сделка считается расчетом и требует выпуска кассового чека:

  1. Первый кассовый чек оформляется в момент передачи земельного участка, который подтверждается подписанием акта приемки-передачи актива. Этой же датой должен пробиваться и чек. В нем нужно указать (с учетом положений приказа ФНС №ММВ-7-20/229@):
    • по тегу 1214, отражающему признак способа оплаты, — значение «6». Данный показатель говорит о передаче товара без денег, т.е. в кредит;
    • по тегу 1216 — сумму, которая должна быть внесена за земельный участок позже. Т.е. проставляется полная стоимость земельного участка (при условии, что не была внесена хоть какая-нибудь сумма ранее).
  2. При получении денег от физического лица за земельный участок, реализованный на условиях займа, тоже нужно пробивать кассовый чек. Такое поступление – гашение кредита. Поэтому здесь по тегу 1214 уже ставится «7» — обозначает оплату кредита. Чек с этим значением выпускается столько раз, сколько раз будет происходить покрытие займа.

Если земельный участок продает физическое лицо

Здесь применение ККТ не требуется. Вернее, обязанность ее применять не касается простых граждан. Обязанными являются индивидуальные предприниматели, а также любые юридические лица – коммерческие и некоммерческие (п. 1, ст. 1.2 54-ФЗ). Причем не имеет значения форма расчета за земельный участок. Даже при его продаже на условиях займа продавец (физ.лицо) обходится без ККТ.

Выводы

Земельный участок – это товар. Его продажа признается законом 54-ФЗ «расчетом», при котором должна применяться онлайн-касса.

Причем не важно: продан земельный участок с рассрочкой или отсрочкой платежа (т.е. в кредит), или сразу с полной оплатой. Во всех случаях требуется оформление через ККТ.

Исключение – если продавцом выступает физическое лицо. Положения 54-ФЗ на простого гражданина не распространяются.

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/prodazha-zemelnogo-uchastka-fiz-litsu.html

Как правильно купить землю для бизнеса – Всё об индивидуальном предпринимательстве

Ип продает земельные участки

Многие индивидуальные предприниматели стремятся не просто построить помещение под производство, но и выкупить землю, на котором это самое здание расположено. Это весьма логично, так как земля в собственности несет уверенность в незыблемости работы производства.

Вы можете быть уверены , что не появится конкурент, который предложит настоящему собственнику более выгодные условия. И даже если государственные и муниципальные структуры захотят по данному участку земли проложить транспортную магистраль (дорогу, мост и пр.

), или вознамерятся построить жизненно важный объект, то они будут должны купить участок у предпринимателя, и не смогут просто убрать его с земли без компенсаций. Поэтому оформление земли в собственность – дело принципиально важное.

Сделать все правильно – второй существенный момент в этом процессе. Если регламент будет соблюден не точно, то муниципальный власти при первой же необходимости аннулируют сделку, и собственник здания не сможет вернуть свои деньги, которые он потратит на строительство. Да и пользоваться этим зданием станет невозможно.

Следовательно, чтобы избежать потери колоссальных средств, надо просто заручиться поддержкой профессионального юриста, который поможет предпринимателю правильно оформить покупку земли.

Если же такового специалиста не нашлось, то можно обратиться в любую уважаемую компанию столицы, специалисты таких фирм работают весьма профессионально дистанционно.

Какого бы уровня специалиста не нанял бы предприниматель, он и сам должен иметь представление об основных правилах оформления земли в собственность. Это позволит понять, правильно ли работают нанятые юристы, не зря ли платятся деньги.

Кто имеет право купить землю для бизнеса

Подбор и оформление земли промышленного назначения – этот вид услуг на данный момент оказывается практически любым уважающим себя агентством недвижимости. Такие работы могут помочь предпринимателю, если он еще не имеет своего здания, а только еще собирается его строить.

Итак, новичку в бизнесе стоит изучить предложения своего региона именно через агентства недвижимости.

Плюсы такого шага: если вы выберете давно и успешно работающее на рынке недвижимости агентство, то можете быть уверены, что земля без обременения другими собственниками, документы будут оформлены верно, и сделку никто не «завернет», деньги за землю не пропадут.

Для того, чтобы начать работу по приобретению земли, вы должны иметь представление о схеме землеустройства в России. У земли изначально, еще в советское время, был один собственник – государство. В перестроечные времена появился еще один – муниципалитеты в лице их руководителей.

На сегодняшний день активно идет процесс продажи-покупки земли в собственность лиц всех форм собственности. Упрощен процесс тем, что можно с таким же экономическим эффектом взять землю в долгосрочную аренду на срок до 50 лет, можно взять в бессрочную аренду, а можно выкупить.

Отличия аренды и собственности в способности предпринимателя продать данный объект недвижимости. Арендованную землю можно только лишь сдать в субаренду или вообще отказаться от аренды. А купленную в собственность землю можно продать, и даже получить от этого экономическую выгоду.

Купить землю в нашей стране может, как мы уже сказали, любое лицо, независимо от формы собственности предприятия. Юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также частники – все могут, пройдя определенную процедуру, приобрести земельный участок для организации своего бизнеса.

Обычные частные лица покупают наделы для индивидуального жилого строительства или для дачных участков. А бизнесмены строят на купленной земле предприятия, то есть промышленные производственные объекты, а также офисы (для собственного пользования и сдачи в аренду).

Одним из успешно развивающихся направлений экономики, под которое требуется земля, является строительство многоквартирных домов. В любом случае важно максимально правильно провести оформление сделки.

И еще один важный момент в деле оформления покупки земли. Если на муниципальной земле располагаются здания, то эту землю муниципалитет в любом случае может выставить на продажу. И исключительным преимущественным правом покупки этой земли имеет собственник зданий, которые расположены на данном участке.

Современные муниципальные структуры имеют право продавать что-либо, включая землю, только через аукционы, электронные торги на аккредитованных площадках. Собственник здания, расположенного на продаваемой земле, рассматривается как основной и единственный претендент на покупку земли.

И только если есть существенные препятствия, если собственник здания не может купить земельный участок по серьезным объективным причинам, то надел выставляется на торги.

С чего начать?

Если вы собрались покупать землю, необходимо первым делом отправиться в муниципалитет своего города или района. Надо узнать, кому принадлежит участок земли, который вы собрались покупать. Это может быть государство (федеральная собственность), муниципалитет (собственность города или района), или частное лицо.

В муниципалитете любого вида и уровня есть архитектурный отдел, отдел муниципальной собственности, по земельным отношениям. Вы должны найти кадастровый план территории и определить собственника.

От того, кто владеет выбранным вами участком земли, зависит план дальнейших действий. Предположим, что у участка нет других собственников, кроме муниципалитета.

В администрации вам выдадут список документов, которые вам надо будет собрать, чтобы оформить землю в собственность. Помните, что это намного важнее, чем заплатить требуемую сумму в бюджет.

Для оформления земли вам потребуется выписка из кадастрового плана с определением конкретного адреса и координат будущего или существующего строения.

Еще несколько лет назад предпринимателям приходилось довольно трудно с этим вопросом – надо было получать все справки в различных инстанциях самостоятельно.

Теперь же в соответствие с законом о местном самоуправлении, в частности – в соответствие со статьей о муниципальных услугах, оформляющий документы отдел местной администрации должен самостоятельно запрашивать все кадастровые сведения, то есть адрес, координаты, чертеж с границами участка и пр.

Предприниматель же должен начать процесс по покупке и оформлению земли в собственность с написания заявления. Образец документа необходимо потребовать в административном отделе по земле. Укажите, что подавая такое заявление, вы руководствуетесь своим правом на оформление или переоформление ( в случае, если ваше здание уже стоит на данном участке земли) в собственность земельного участка.

Второй этап – принятие решения о продаже земли

Административные органы обязаны в течение 30 дней дать предпринимателю ответ о своем решении – продается ему участок или нет. Власти далеко не всегда идут навстречу предпринимателям и дают согласие на продажу земли в собственность.

Могут вообще отказать или предложить оформить землю в долгосрочную аренду. Помните, что власти должны предоставить объективную и весомую причину такого отказа. По закону отказать на пустом месте, без существенной мотивации, вам не имеют права.

Очень часто муниципалитеты уверяют, что именно этот участок, который присмотрел для себя предприниматель, не переведен из федеральной собственности в муниципальную Это любимая отговорка властей в тех случаях, когда данный участок приглянулся «нужным» людям.

Знайте, что отсутствие перевода земли в муниципальную собственность не является препятствием для оформления собственности. Это прописано в ФЗ №137 «О введении в действие Земельного кодекса РФ». Если такой факт имеет место быть, муниципалитет должен самостоятельно заняться переводом земли.

Если администрация все-таки настаивает на аренде или необоснованно отказывает в покупке земли, то предприниматель вправе обратиться в арбитраж с жалобой на незаконные действия или на бездействие чиновников.

Вынесение решения

После принятия положительного решения о продаже земли, муниципальные служащие готовят договор купли-продажи, по которому предприниматель перечисляет деньги в бюджет.

И именно этот договор необходимо зарегистрировать в регистрационной палате.

К договору обязательно должны прилагаться все кадастровые справки и выписки, которые предоставит бизнесмену администрация в срок 2 недели с момента подачи заявления.

Причины отказа в регистрации собственности

  1. Ограничение в обороте муниципальных земель, зафиксированные постановлением
  2. Наличие спорных обстоятельств в обороте и на данном участке
  3. Запрет приватизации на основании федерального законодательства (к примеру, признание участка культурным наследием и др.)
  4. Резервирование участка для социально значимых нужд государства или муниципалитета

Упрощения процедуры покупки земли

Если предприниматель владеет зданием на участке земли, который он хочет купить, то он имеет право на выкуп земли по льготной цене, то есть за 2,5% от той цены, которую определил кадастровый орган. Если же предприниматель только планирует купить пустой участок, то оплачивать придется полную его стоимость.

Если на выставленном к продаже участке располагаются здания нескольких собственников, то разбираться в ситуации должны представители администрации.

Только они должны определить, сколько собственников могут претендовать на покупку данного участка, и кому в каких долях будет осуществлена продажа. Предприниматель, подавший заявление на покупку участка, делать этого не должен.

Теперь также от заявителя не требуется предоставлять самостоятельно свидетельство о регистрации ИП и ЮЛ, выписку из ЕГРП с подтверждением права собственности на здание, расположенное на участке.

В законодательстве есть еще несколько существенных послаблений при оформлении собственности земли для добросовестных предпринимателей. Подробнее обо всех актуальных на сегодняшний день тонкостях оформления земельного участка вы можете узнать в юридической компании.

Е.Щугорева

Источник: https://indivip.ru/sovety/kupit-zemlyu-dlya-biznesa.html

Налог с продажи земли ИП

Ип продает земельные участки

Продавая земельный участок, не каждый собственник оповещает налоговые органы о заключенной сделке, нарушая тем самым требования законов.

И, несмотря на то, что налоговый вычет предусмотрен не всегда, лучше перестраховаться и обезопасить себя от лишних штрафов.

Сколько потребуется заплатить владельцу участка налог за его продажу? Кому можно избежать уплаты налогов? Какие изменения претерпел НК РФ в 2016 году?

Что такое налог с продажи земельного участка?

Продажа участка земли получает статус сделки в случае, если собственник получает значительную прибыль.

Продавая собственный участок, владелец получает доход, за который по закону необходимо выплатить налог – это и будет считаться налогом с продажи участка. Ответственность за его выплату ложится на собственника участка, а размер зависит от продажной стоимости.

Кто обязан уплатить налог с продажи земли?

Плательщиком налогов с продажи земельного участка может быть как житель Российской Федерации, так и иностранный гражданин. А вот участок земли обязательно должен находиться на территории РФ.

Людей, в обязательства которых входит уплата налога с продажи земли делят на два типа независимо от их гражданства:

  • Не резиденты – люди, находящиеся в пределах страны менее 183 дней за один год.
  • Резиденты – граждане, находящие на территории России более полугода в течение двенадцати месяцев.

Налоги обязаны платить:

  • юридические лица, использующие участки для осуществления предпринимательской деятельности;
  • ИП, задействовавшие участки для осуществления своей деятельности;
  • физические лица, являющиеся обладателями прав на участки.

Что такое налог на дарение квартиры и кто обязан его уплатить — узнайте в статье по ссылке.

Кто обязан оплатить налог с продажи земли?

Продажа участка физическим лицом

Если участок земли использовался для предпринимательской деятельности, тогда налог платится в зависимости от того какая система налогообложения взята за основу, если для личных нужд – НДФЛ (или вовсе не платится).

Размер НДФЛ составляет 13%, и уплатить его обязаны все резиденты РФ, продающие свой участок. Если гражданин живет в стране менее шести месяцев, налоговая ставка автоматически повышается на 17% и составляет 30.

Таким образом, резидент РФ в случае продажи участка за 500 000 рублей, заплатит государству 65 000, а не резидент – 150 000.Такие суммы подлежат вычету, если гражданин не освобожден от обязательства уплаты налога и не имеет права на налоговые льготы и вычеты.

Что такое подоходный налог и когда платится налог с продажи квартиры, вы можете узнать в этой статье.

Взаимосвязь размера налога при продаже участка и срока владения им

От налоговой выплаты собственник участка может быть освобожден в случае, если в его владении участок находился более 5 лет. Но это время может быть сокращено на 2 года, если участок земли был получен:

  • в случае преобразования публичной собственности в частную (процедура приватизации);
  • при выполнении условий договора по содержанию с иждивением;
  • от своего близкого родственника либо члена семьи в дар/по наследству.

При таких обстоятельствах, участок, срок владения которым составляет 3 года, может быть продан без выплаты налога.

Однако у государственных органов могут появиться некоторые сомнения относительно времени пользования участков. В этом случае лучше иметь при себе свидетельство, подтверждающее наличие у собственника прав на землю.

Что такое налог на сдачу жилья в аренду и кто обязан его уплатить, вы можете узнать в публикации по ссылке.

Образец договора купли-продажи земельного участка.

Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Какие налоговые выплаты предусмотрены при продаже участка, находящегося в собственности менее 3 лет? Реализация таких участков предполагает обязательную уплату предусмотренных НК РФ налогов с продажи земли, а размер зависит от того кто облагается налогом – ф.л. или юр.л. резидент или не резидент. 

Налогоплательщику потребуется самостоятельно рассчитать размер выплаты и произвести расчет в установленные сроки.

Вычеты и льготы при налогообложении земли

Некоторые налогоплательщики могут воспользоваться определенными льготами при продаже земельных участков.

Льготники:

  • инвалиды с рождения;
  • ф.л., перенесшие лучевую болезнь;
  • герои РФ, СССР и т.д.

Для подтверждения одного из статусов, предусматривающих получение налоговой льготы необходимо с подтверждающими документами отправиться в соответствующую службу для оформления вычетов. Величина таких льгот не превышает 10 000 рублей.

Что такое налог при продаже коммерческой недвижимости и каков размер налога для физических лиц — читайте тут.

Образец свидетельства о государственной регистрации права на земельный участок.

Существуют также налоговые вычеты, предусматривающие уменьшение окончательной налоговой суммы:

  • фиксированный вычет;
  • вычет на сумму расходов, подтвержденных документально.
Вид вычетаФиксированныйНа сумму расходов
Формула вычета(Доход — Вычет) х 13%(Доход — Расходы факт.) х 13%
Величина вычета1 000 000 рублейВ зависимости от фактически понесенных затрат
Для каких участковДля участков, находящихся в собственности менее 5 летНе подходит для участков в дар/по наследству

Первый вариант подходит для тех, у кого в собственности участок находится менее 5 лет. Например, участок был продан за 2 430 000 рублей.

Налог = (2 530 000 – 1 000 000) х 13%

Налог = 198 900 рублей.

Второй вариант предполагает уменьшение налога за счет вычитания из суммы продажи участка затрат, понесенных при приобретении земли.

Например, участок был продан за 2 260 000 рублей, а куплен за 2 180 000.

Налог = (2 260 000 – 2 180 000) х 13%

Налог = 10 400 рублей.

Очевидно, что второй вариант выгоднее, однако он имеет смысл только если затраты составили свыше одного миллиона рублей и тому имеются документальные подтверждения. Также этот вариант не подходит для участков, переданных в дар или доставшихся по наследству.

Процедура уплаты налога

Граждане, продающие участок, которым владеют более 5 лет или более 3, но полученный по договору дарения или наследству могут не подавать декларацию. Остальные же собственники земли при продаже своего имущества обязаны предоставить в органы декларацию.

Подать документ необходимо до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда была оформлена сделка, составленный по форме 3НДФЛ. Бланк можно взять бесплатно в налоговой либо скачать на сайте ФНС.

В декларации потребуется указать:

  • размер применяемого вычета;
  • сумму, за которую был реализован участок;
  • налог, рассчитанный самостоятельно.

Пустые колонки в декларации необходимо заполнить прочерками.

К декларации требуется приложить:

  • договор подтверждающий куплю-продажу участка;
  • документы, квитанции, подтверждающие ранее понесенные расходы (если применяется вычет фактически понесенных расходов).

Оплатить налог можно:

  • через терминалы;
  • через Сберкассу;
  • с помощью интернета;
  • в отделении кредитно-финансового учреждения.

Уплата налога должна быть осуществлена до пятнадцатого июля того года, в котором была подана декларация.

Что представляет собой право постоянного бессрочного пользования земельным участком и кто обладает такой правомочностью, вы можете узнать в статье по ссылке.

Образец налоговой декларации по земельному налогу.

Налог с продажи земельного участка в 2016 году: новый закон

Ранее от налога на продажу земли освобождались граждане, имеющие в собственности участок более трех лет. С нынешнего года этот срок увеличился и составил пять лет. Однако есть исключения, о которых была написано выше. Собственники участков, владеющие ими менее 5 лет, должны будут заплатить налоги, размер которых устанавливает НК РФ.

Специальных вычетов при уплате налога с продажи земельного участка для многодетных семей, матерей, растящих детей в одиночестве и других категорий населения государство в 2016 году  по новому закону не предусмотрело. Налоги при продаже участков они должны будут уплачивать на общих условиях.

Как правильно составить дарственную на земельный участок, вы можете прочесть здесь.

Порядок уплаты налога с продажи земельного участка для физических лиц (с 2016 года)

Решившие продать собственный участок земли физические лица, должны ознакомиться с действующим законодательством. Ведь регулярно меняющиеся положения и правила могут повлечь лишние денежные траты.

Каждый собственник участка, владеющий им менее 5 лет должен подавать декларацию при его продаже, кроме определенных лиц, составляющих исключение из правил и для которых срок остался на прежнем уровне (3 года).

В каком порядке осуществляется возврат земельного налога и как получить налоговый вычет на землю или участок? Ответ содержится в этом видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://k-p-a.ru/nalog-s-prodazhi-zemli-ip/

О законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: